Economia e Finanças,

Como Preencher o IRS 2018? Declarar ganhos na Bolsa, Forex e Criptomoedas

Como Preencher o IRS 2018? Declarar ganhos na Bolsa, Forex e Criptomoedas

Aprende como preencher o IRS 2018. Como declarar investimentos na Bolsa, Forex, Criptomoedas, Depósitos a Prazo e Crowdfunding. Segue os passos. Entrega agora o IRS!

Chegou a altura do ano mais odiada por todos os investidores, porque é um autêntico quebra-cabeças fazer a declaração de IRS. Ano após ano, é sempre o mesmo problema. Além da falta de informação por parte das Finanças, existe agora um novo campo inútil e as tabelas continuam a suscitar dúvidas no momento de preencher para quem está a preencher pela primeira vez.

Tens de 1 de abril a 30 de junho de 2019 para entregar o IRS 2018!

Para ajudar os leitores do blog Investir na Bolsa a preencher o IRS, para os vários investimentos que falei aqui no blog, decidi criar este guia. Neste artigo podes encontrar vários exemplos, sobre como fazer o IRS para declarar ganhos / perdas na Bolsa de Valores, Forex, Crowdfunding e em Criptomoedas. É desta maneira que faço. Caso tenhas dúvidas, fala com um Contabilista. Ah… e não te esqueças de partilhar este artigo.

👨‍🚀 Começa a negociar Forex na corretora XTB. 👨‍🚀

Como Fazer o IRS em 2019? Inclui vários exemplos!

Devido ás várias mensagens que recebi a perguntar sobre “como fazer o irs” ou “como declarar os ganhos na Bolsa”, decidi publicar novamente este artigo. Depois do sucesso dos artigos como preencher o IRS 2016 e como preencher o IRS 2017, desta vez apresento a versão para o IRS 2018. Inclui várias alterações e a explicação sobre o novo campo, que está a gerar muitas dúvidas no momento de preencher a declaração.

Este é o artigo online mais completo que podes encontrar sobre como declarar os ganhos na Bolsa de Valores, em forex, em plataformas de crowdfunding (Raize, Housers, Bondora, Mintos, etc) e em criptomoedas (Bitcoin, Ethereum, Litecoin, Ripple, etc).

Se és novo a fazer o IRS, tem cuidado para não fazer confusão. A declaração do IRS preenchida em 2019, é o IRS 2018, porque diz respeito ao ano de 2018.

Em caso de dúvidas consulta um Contabilista!

Uma das coisas que todas as pessoas têm de fazer, é o IRS. Ninguém escapa. Podes fazer por ti mesmo ou pagar a um Contabilista, mas todas as pessoas são obrigadas a fazer. Por isso, aprende como fazer o IRS, para que nos próximos anos seja mais fácil.

Apesar de parecer contraditório, ao pagar impostos significa que estás a ganhar dinheiro. Isto não deve ser um impedimento.

Uma pesquisa no Google por “como declarar investimentos na bolsa“, “como fazer irs 2018“, “declarar irs degiro“, “declarar lucros bolsa irs 2018“, “declarar investimentos raize“, “declarar forex irs“, entre outras palavras-chave, vais mostrar dezenas de páginas ou fóruns onde pessoas partilham coisas totalmente erradas.

Tem cuidado.

Confias em quem investe dinheiro há vários anos ou num site / fórum onde ainda ficas com mais dúvidas?

Digo isto, porque já vi muitas explicações erradas. Não sou contabilista, mas também não comecei ontem. É com cada coisa absurda, que até fico espantado.

Hoje em dia é fácil conseguir um Contabilista ou ajuda para preencher o IRS. A maior parte das Juntas de Freguesias costumam disponibilizar ajuda, por isso, não tens desculpas.

Caso tenhas alguma sugestão ou encontrado um erro, podes entrar em contacto comigo. Isto é um artigo educacional e não pode ser considerado como conselhos de um Contabilista.

O que todos os investidores devem saber

Antes de passar à parte, onde vou te explicar sobre como declarar os investimentos que falei aqui no blog, ao longo destes últimos anos, existem várias coisas que deves ficar a saber:

👨‍🚀 Abre conta na XTB e começa a investir na Bolsa. 👨‍🚀

  1. Só é obrigatório declarar as ações depois de as vender. Por exemplo, se compraste ações em 2018 ou noutro ano, mas ainda não vendeste, não precisas de declarar. Só precisas de declarar, se vendeste as ações em 2018. Mesmo que tenha sido só uma ação.
  2. As mais-valias obtidas na Bolsa de Valores e em outros investimentos são taxados a 28%. Esta é a taxa os rendimentos obtidos em 2018, no entanto poderá mudar no futuro.
  3. Quando recebes dividendos, a corretora retém na fonte o imposto e não é necessário declarar. Ao contrário das mais-valias, é retirado aos dividendos a percentagem equivalente aos impostos no país de origem da empresa.
  4. Evita a Dupla Tributação. Se tens ações dos EUA e recebes dividendos, a corretora só deve reter o imposto dos EUA (de 15%). Se a corretora reter mais, houve dupla tributação. Portugal tem acordo com os EUA e outros países, para evitar que os investidores paguem impostos duas vezes. Se a corretora cobrar 2x o imposto (dupla tributação) e não reembolsar o imposto pago a mais, tens de pedir um crédito fiscal.
  5. Não é necessário declarar mais-valias ou menos-valias obtidas com criptomoedas. Segundo a informação disponível, se a tua profissão não é ganhar dinheiro com criptomoedas, mas um passatempo, não és obrigado declarar, pelo menos no IRS 2018. Pode ser que esta lei mude para o IRS 2019.

Estas são as cinco coisas mais importantes e simples que deves saber. Se na tua opinião deve aparecer aqui mais alguma coisa, diz-me, para que possa atualizar, pois todos os anos são introduzidas novas mudanças.

🏆 Conhece o Melhor Programa para Encontrar e Analisar Ações! 🏆

Antes de passar para as dicas sobre o IRS 2018, tens de saber isto.

A maior parte das pessoas não sabe, mas há muitos anos atrás, no “tempo de ouro” da Bolsa de Valores Portuguesa o imposto sobre os lucros era de 0% (em vez dos 28% atuais), se o investidor tivesse comprado essa ação há mais de 1 ano. Essa era a condição e é a principal razão porque na declaração de IRS aparece o mês de compra e o mês de venda.

#1 Como declarar os lucros e perdas na Bolsa (Ações e ETFs), na corretora DEGIRO e noutras corretoras localizadas fora de Portugal?

A DEGIRO não tem sede fiscal em Portugal, logo é considerado como Rendimento Obtido no estrangeiro por residentes em Portugal e tens que usar o Anexo J.

Explicação do Anexo J

Não faças confusão com o que existe na Internet, porque está errado. Tem vários sites e fóruns com esta informação errada. A DEGIRO não tem NIF nacional. Tem autorização da CMVM para funcionar em Portugal, mas a sua sede fiscal é na Holanda.

Comprar ações de uma empresa Portuguesa através da DEGIRO, não faz com que o rendimento obtido seja em Portugal. Esta é a confusão mais comum!

As mais-valias ou menos-valias com ações obtidas na DEGIRO ou outra Corretora de Bolsa sem sede fiscal em Portugal devem ser declaradas na tabela 9.2A do Quadro 9 do Anexo J com o Código G01 – Alienações de ações / partes sociais.

Atenção. Só tens que declarar as ações vendidas no ano passado, ou seja, em 2018. É indiferente se o dinheiro continua na corretora, foi transferido para a tua conta bancária ou reinvestido. Se as ações foram vendidas, tens de declarar! As ações que não foram vendidas, não é necessário declarar.


Abre conta Demo na XTB Portugal e experimenta investir.

Os ETFs também são declarados desta maneira.

Este ano existe uma novidade, o País da Contraparte.

Para tornar mais complicada e absurda a declaração dos ganhos e perdas na Bolsa, a Autoridade Tributária decidiu adicionar o campo País da Contraparte. A corretora DEGIRO tem essa informação, na página Transações, mas a maior parte das corretoras não tem.

País da Contraparte na DEGIRO

Quer uses a corretora DEGIRO ou não, no campo País da Contraparte, opta por colocar o país da Bolsa em que estão cotadas as ações. Por exemplo, se foram ações cotadas numa das Bolsas dos EUA, deves escolher 840 – Estados Unidos da América.

É uma informação absurda, porque se na página de transações aparecer IM – Outro cliente da DEGIRO, nesse caso vais colocar o quê? O país do outro cliente?

Coloca o país da Bolsa. Não inventes.

Com o Relatório de 2018 da DEGIRO (ou da Corretora estrangeira usada) tens acesso a toda a informação necessária para preencher a tabela 9.2A do Quadro 9 do Anexo J. Tens que usar o Código G01 – Alienações de ações / partes sociais.

Como fazer o IRS para a Bolsa de ValoresCaso tenhas feito centenas ou milhares de transações ou day trading, podes juntar todas as transações por cada Bolsa e colocar o valor no início e no fim do ano.

Como fazer o IRS para a Bolsa de Valores Day TradingSe não preencheste desta maneira, fica a saber que até à data final de entrega do IRS podes sempre entregar uma nova declaração que substitui a anterior.

Começa a negociar Forex na corretora XTB.

#2 Como declarar os lucros e perdas na Bolsa (ações e etfs), numa corretora portuguesa?

Se usas uma corretora de Bolsa com sede fiscal em Portugal, nesse caso deves usar a Tabela 9 do Quadro 9 do Anexo G.

Os ETFs também são declarados desta maneira.

Com o Documento da Corretora consegues preencher a Tabela 9. Tens que usar o código “G01 – Ações“. O NIF da corretora é indicado no Documento. Na imagem abaixo tens uma explicação e um exemplo.

Como fazer o IRS para a Bolsa de Valores com uma corretora Portuguesa

#3 Como declarar mais-valias e menos-valias do Forex e de copiar Investidores?

Declarar as mais-valias ou menos-valias de CFD’s, Opções, Swaps e outros instrumentos financeiros derivados é fácil. É só copiar-e-colar o valor que a corretora enviou no Documento ou PDF com o Relatório de 2018 ou no caso da corretora não enviar um documento, entras na tua conta e vais ao histórico de posições fechadas e escolhes mostrar de 1 de janeiro de 2018 a 31 de dezembro de 2018.

Documento com mais-valias de CFDs

Não importa se a corretora forex tem sede fiscal em Portugal ou no estrangeiro. Em qualquer caso, tens de preencher o Quadro 13 do Anexo G.

💵 Tens interesse em PENNY STOCKS? Segue o blog pennystocks.pt. 💵

Vou usar o exemplo que usei o ano passado, que foi para a XTB Portugal, uma corretora com sede fiscal em Portugal. Para CFDs seleciono o código “G51 – Operações relativas a instrumentos financeiros derivados”. No país da contraparte, deves selecionar onde está a sede fiscal da corretora.

Tabela 13 do Anexo G do IRS 2017

Para declarar rendimentos obtidos na Etoro, com o Forex e Copiar Investidores, tens que preencher a mesma tabela.

No vídeo abaixo, podes ver como conseguir o Extrato de conta de 2018 na Etoro:

#4 Como declarar mais-valias e menos-valias de plataformas de crowdfunding?

Se investiste nas plataformas de financiamento coletivo que falei aqui no blog, como a Raize, Housers, Mintos ou Bondora, esta parte é para ti.

A boa notícia, é que os investimentos na Raize não precisam de ser declarados no IRS. A plataforma já faz a retenção dos 28% de imposto.

Para a Housers, Mintos ou Bondora, tens que preencher o Anexo J, a parte de 8 Rendimentos Capitais (Categoria E), porque são rendimentos obtidos fora de Portugal.

Vou te dar o exemplo da Housers, mas para as outras plataformas de financiamento coletivo funciona da mesma maneira, a diferença é o valor do código do rendimento. Em primeiro lugar, tens que aceder aos dados fiscais na tua conta Housers.

Como declarar rendimentos obtidos na Housers - IRS Housers

Vai aparecer todos os projetos onde investiste em 2017 e quais foram os teus ganhos. Clica em todos os projetos, para abrir um documento PDF com os dados.

Como declarar rendimentos obtidos na Housers - IRS Housers

O PDF de cada projeto onde investiste, vai mostrar esta informação.

Como declarar rendimentos obtidos na Housers - IRS Housers

No programa ou no site das finanças, tens que adicionar o Anexo J – Rendimentos Obtidos no Estrangeiro. No anexo J, tens que adicionar na Tabela 8A o rendimento obtido com cada investimento na Housers.

O código rendimento que usei foi o E22 – Outros rendimentos de capitais s/retenção, no campo País da Fonte usei 528 – Países Baixos porque no PDF acima mostra a empresa na Holanda ( = Países Baixos) da Housers e introduzi o Rendimento Bruto que obtive em cada investimento nesta plataforma de financiamento coletivo. [Clica na imagem abaixo para aumentar]

Como declarar rendimentos obtidos na Housers - IRS HousersNão é necessário preencher a coluna de Imposto Pago no Estrangeiro ou Imposto Retido em Portugal, porque não houve qualquer imposto retido.

🚀 Beneficie com a SUBIDA ou QUEDA das Bolsas. Saiba como! 🚀

Para a Mintos, Bondora e outras plataformas de financiamento coletivo sem sede fiscal em Portugal, vou usar o código rendimento E21 – Juros sem retenção em Portugal.

Como declarar rendimentos obtidos Financiamento coletivo - IRS Financiamento Coletivo fora de Portugal

Foi desta forma que declarei este ano, todos os meus rendimentos obtidos com plataformas de financiamento coletivo, que falei no blog.


Abre conta Demo na XTB Portugal e experimenta investir.

#5 Como declarar lucros / perdas das criptomoedas?

Os investidores que ganharam dinheiro a comprar e vender criptomoedas em 2018, não têm de declarar no IRS e não é necessário pagar impostos sob os lucros. Este ano não houve qualquer mudança em relação ao ano passado, mas pode ser que em 2019 a lei mude. É válido para o bitcoin, ethereum, litecoin, etc. Todas as criptomoedas.

Os ganhos com criptomoedas só são tributados se a tua profissão for comprar e vender criptomoedas, ou seja, trading de criptomoedas. Nesse caso, tens atividade profissional ou empresarial aberta e és tributado em IRS (na categoria B, a dos recibos verdes).

#6 Englobamento – Devo optar ou não?

Não é necessário declarar os juros dos Depósitos a Prazo, juros dos investimentos na Raize e os Dividendos, no entanto, para quem está no escalão 1 do IRS (até 7.091€ de rendimento colectável) compensa-o fazer. Em vez dos 28%, vai pagar apenas 14,8%, ou seja, vai receber o reembolso da diferença.

Como a maior parte dos investidores não está nesta situação, não vou mostrar como o fazer, mas na Internet poderás encontrar vários exemplos.

Bons investimentos!

19 Comentários

Andre

Abril 28, 2020

Boas, como reportar no irs mais ou menos valias obtidas no mercado secundário da Mintos?

Responder

Adriano Lopes

Maio 1, 2020

Olá André,

É reportado da mesma maneira que os empréstimos normais. No documento de impostos disponível, deve aparecer essa informação.

Cumprimentos,
Adriano Lopes

Responder

Alexandre

Maio 1, 2020

Olá.
Tenho conta na Degiro e recebo dividendos de acções dos EUA e é retido no acto de pagamento o imposto dos EUA de 15%. A questão é: sou obrigado a declarar estes dividendos no IRS ou a Degiro posteriormente irá reter o imposto relativo a Portugal.

Obrigado.
Alexandre

Responder

Adriano Lopes

Maio 1, 2020

Olá Alexandre,

Está explicado no artigo. Os dividendos não é necessário declarar, porque já é pago ao investidor depois de impostos e Portugal tem acordo de Dupla Tributação com os EUA.

Existem investidores que optam por declarar dividendos quando estão no Escalão 1 do IRS ou foi cobrado o imposto em Portugal e no país da ação.

Bons investimentos!

Cumprimentos,
Adriano Lopes

Responder

Fábio

Maio 1, 2020

Olá boa noite, tem a certeza disso de que os dividendos não é necessário declarar?
É que eu vi em outros sites e posts de que seria necessários declarar no IRS os dividendos e que apesar de haver esse acordo de dupla tributação e pagarmos 15% em vez de 30% de taxas nos EUA, ainda assim teríamos de declarar no IRS para pagar sobre os lucros cá em Portugal. Eu quero ter mesmo a certeza pois quero declarar tudo direitinho para nunca ter problemas. E já agora muito obrigado pelo seu artigo a explicar tudo, deu para aprender imenso e esclarecer muitas dúvidas que tinha, bom trabalho!!!

Responder

Fábio

Maio 1, 2020

Pelo que vi com este acordo de dupla tributação no caso de serem acções dos EUA por exemplo, a taxa a ser paga sobre os dividendos seria de 15% e não 30% e depois seria necessário declarar em Portugal esse valor, sendo que em vez de se pagar mais 28%, o que acontece é que Portugal apenas retém a diferença, ou seja (28% – 15%), retendo assim 13%.

Responder

Adriano Lopes

Maio 2, 2020

Olá Fábio,

Existem investidores a fazer das duas maneiras.

É injusto para um investidor de Portugal pagar mais impostos em dividendos do que um investidor dos EUA, sobretudo quando um investidor português (com maiores posses financeiras) poderá criar uma empresa nos EUA unicamente para gerir os seus investimentos nas Bolsas dos EUA e dessa forma “dar a volta”.

Em caso de dúvida recomendo a consulta de um Contabilista que poderá ajudar a preencher a declaração de IRS, mas também a verificar se está certa a declaração, porque basta algum erro para pagar muito mais em impostos.

Cumprimentos,
Adriano

Fábio Gonçalves

Maio 6, 2020

Existe um valor mínimo a declarar? Por exemplo, se ganhar 100€ o ano inteiro, vou ter de pagar 28% sobre os 100€?

Responder

Adriano Lopes

Maio 9, 2020

Olá Fábio,

Não existe valor mínimo para declarar.

Por exemplo, um estudante universitário sem qualquer rendimento e que tenha ganhos de 100€ na Bolsa, não vai pagar 28% de imposto sobre os ganhos, porque não tem qualquer rendimento.

Cumprimentos,
Adriano

Responder

Jose Coelho

Maio 6, 2020

“2.Como declarar os lucros e perdas na Bolsa (ações e etfs), numa corretora portuguesa?”

A regra apresentada neste ponto continua válida ? Foi definida pelas finanças?
Pergunto porque por duas vezes liguei para as finanças e fiquei com a sensação que não sabem bem muito bem.
O conceito de Pais da Contraparte também é estanho e não sei se é de preenchiemento obrigatório e qual o impacto.

Responder

Adriano Lopes

Maio 16, 2020

Olá José,

Nas finanças não vão saber responder a estas questões, porque são mais específicos e só um contabilista com experiência vai saber explicar.

No País da Contraparte quando não existe, a melhor solução é colocar o país da Bolsa de Valores.

Cumprimentos,
Adriano Lopes

Responder

Thiago

Maio 19, 2020

Olá uma dúvida, comecei na bolsa agora, e fiz alguns day trades, devo pagar os imposto sobre lucro somente em 2021 no IRS 2020?

Muito Obrigado.

Responder

Adriano Lopes

Maio 20, 2020

Olá Thiago,

Se os day trades aconteceram em 2019, devem ser declarados este ano.

Cumprimentos,
Adriano Lopes

Responder

Thiago

Maio 26, 2020

Olá Adriano, muito obrigado pela ajuda, na verdade a minha dúvida é, eu vou pagar o imposto somente o ano seguinte?

Não preciso fazer o pagamento do imposto sobre lucro cada mês ou trimestre por exemplo

Parabéns pelo trabalho!
Thiago Tonus

Responder

Adriano Lopes

Maio 28, 2020

Olá Thiago,

Sim, no ano seguinte à venda são declarados os ganhos/perdas no IRS e depois é recebido o valor a pagar (ou a receber). O valor vai depender também do rendimento auferido no ano. Por exemplo, um estudante que ganhou 3.000€ e tem despesas da universidade e de saúde com o seu NIF, pode chegar a receber dinheiro em vez de pagar.

Não é necessário fazer o pagamento de imposto por mês ou trimestre.

Obrigado!

Cumprimentos,
Adriano

Responder

Daniel

Maio 24, 2020

Olá. Antes de mais agradeço a publicação deste artigo.
Tenho a seguinte dúvida, abri conta no etoro em 2018, tendo depositado 400 USD. Até ao dia de hoje, 24 de Maio de 2020, não fiz um único levantamento, mas tendo copiado e parado de copiar algumas pessoas. Na declaração de IRS de 2019, não declarei nada em relação ao etoro, visto que pensava que só teria que declarar caso tivesse realizado algum levantamento. Fiz mal? Deveria ter declarado? Repito, até ao dia de hoje ainda nao fiz nenhum levantamento e até estou em prejuízo. Deverei declarar este ano o balanço da minha conta etoro de 2019?

Muito Obrigado.

Responder

Adriano Lopes

Maio 25, 2020

Boa tarde Daniel,

Os ganhos ou perdas devem ser declarados. É importante declarar as perdas e englobá-las, porque é possível usar nos próximos anos.

Embora não conheça nenhum caso em que as finanças entraram em contacto ou multaram, por não declarar perdas, é um erro não o fazer.

Por exemplo, vamos usar o caso do investidor X que perdeu 500 dólares no ano 1, mas no ano 2 ganhou +800 dólares. Ao não declarar as perdas no ano 1 e apenas declarar o ganho de 800 dólares no ano 2, as finanças vão considerar todo esse ganho. Se tivesse declarado as perdas no IRS do ano 1 e englobado, poderia usar esse -500 dólares para abater nos ganhos totais. Ou seja, no IRS do ano 2 só vai pagar imposto sobre mais valias de +300 dólares (800 dólares [do ano 2] – 500 dólares [do ano 1]).

Os ganhos ou perdas devem ser declarados sempre que sejam fechadas posições.

Bons investimentos!

Cumprimentos,
Adriano Lopes

Responder

Daniel

Maio 24, 2020

Boa tarde. Para declaração rendimentos etoro, qual o país que consideram? Chipre?

Responder

Adriano Lopes

Maio 25, 2020

Boa tarde Daniel,

O Etoro está localizado no Chipre. O artigo mais recente sobre como fazer o IRS, é o https://www.investirnabolsa.pt/como-fazer-o-irs-2019-declarar-ganhos-na-bolsa-forex/.

Bons investimentos!

Cumrpimentos,
Adriano Lopes

Responder

Deixar comentário